Версия для печати   

Оценка благонадёжности контрагента


По теме: Безопасность
Страница: | 1 | 2 |



· Присутствие компании в реестре недобросовестных поставщиков – 0 баллов.

Финансовый анализ

Оценка финансового состояния является важнейшей группой при оценке благонадежности предприятия. Ситуация усугубляется тем, что официальная отчётность не всегда (если не сказать никогда) правильно отражает реальное финансовое положение предприятия. Кроме того, стоит отметить, всего насчитывается около двух десятков финансовых коэффициентов и если применять все, то пропускная воронка будет слишком узкая. В данной методике выбраны коэффициенты наиболее реально оценивающие финансовое состояние предприятия.

Помимо влияния на общую оценку, группа финансового анализа имеет собственный рейтинг платежеспособности предприятия. Максимальное количество баллов – 8.

1.Коэффициент абсолютной ликвидности показывает,какая долякраткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывают как отношение денежных средств и быстрореализуемых краткосрочных ценных бумаг к текущей – краткосрочной задолженности.

В мировой практике достаточным считается значение коэффициента абсолютной ликвидности, равное 0,2 - 0,3, то есть предприятие может немедленно погасить 20 - 30 % текущих обязательств.

Критерии оценки:

·К.ал > 30% - 2 балла

·К.ал от 20% до 30% - 1 балл

·К.ал < 20% - 0 баллов.

2. Коэффициент автономии характеризует зависимость предприятия от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности. Низкое значение коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения у предприятия дефицита денежных средств.

Считается нормальным, если значение показателя коэффициента автономии больше 0,5, то есть финансирование деятельности предприятия осуществляется не менее чем на 50% из собственных источников.

Критерии оценки:

·К.а > 60% - 2 балла

·К.а от 50% до 60% - 1 балл

·К.а < 50% - 0 баллов.

3. Рентабельность активов - финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. Рентабельность активов рассчитывается делением чистой прибыли на величину всех активов.

Рентабельность активов сильно зависит от отрасли, в которой работает предприятие. Для капиталоемких отраслей (таких, как например железнодорожный транспорт или электроэнергетика) этот показатель будет ниже. Для компаний сферы услуг, не требующих больших капитальных вложений и вложений в оборотные средства, рентабельность активов будет выше.

Критерии оценки:

·Р.а > 20% - 2 балла

·Р.а от 7% до 20% - 1 балл

·Р.а < 7% - 0 баллов.

4. Коэффициент рентабельности инвестиций показывает, сколько денежных единиц потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности.

Критерии оценки:

· Р.и > 15% - 2 балла

· Р.и от 1% до 15% - 1 балл

· Р.и < 1% - 0 баллов.

Рейтинг платежеспособности предприятия

При суммировании оценок группы финансовых показателей возможно определение финансовой устойчивости предприятия исходя из следующей шкалы.

· Менее 3 баллов – предприятие убыточно или находится в кризисном состоянии

· От 3 до 4 баллов – предприятие испытывает финансовые проблемы. Следует обратить внимание, какие из коэффициентов оказались ниже нормы.

· 5 и более баллов - предприятие финансово устойчиво.

Суммирование результатов

По окончании подсчета, результаты каждой группы суммируются в единую оценку.

· От 0 до 9 баллов – предприятие неблагонадежно. Вступать в финансовые или иные отношения с подобным предприятием опасно как с точки зрения экономических, так и с точки зрения репутационных издержек.

· От 10 до 13 баллов – средний риск. Предприятие испытывает финансовые трудности или имеет проблемы с репутацией.

· От 14 до 20 баллов – с высокой долей вероятности можно утверждать, что предприятие благонадежно.

Независимо от окончательной оценки, полученный результат рекомендуется соотносить с рейтингом финансовой устойчивости предприятия.

Итоговая таблица результатов имеет вид:



Вышеприведённая методика оценивает компанию в разрезе учредительной информации, деловой репутации, а так же, как самостоятельный критерий, можно рассматривать финансовый анализ. Предполагается, что финансовые коэффициенты, положенные в основу настоящей методики, являются наиболее объективными и универсальными, независимо от величины компании или отраслевой принадлежности.

Для репрезентативной выборки в целях тестирования методики были отобраны компании различного свойства и характера: микрокомпании и крупные, возрастные и недавно зарегистрированные, все компании из разных отраслей. В целом было протестировано около 300 компаний, при этом релевантность составила 85%.

Стоит признать, что рассмотренные параметры, а именно присвоенная бальная система, а так же объективность репрезентативной выборки можно подвергнуть сомнению. Это тема для долгой и интересной дискуссии, к которой Я всегда открыт.

Все комментарии и предложения можно направить на электронный адрес: eremeev@integrum.ru.

Автор: Еремеев Валентин, директор по развитию компании Интегрум (www.psj.ru)

oxrana1.ru
2015-02-02 02:18:36




Версия для печати |  Вернуться назад |  Поиск статей












Новые вакансии

Экспедиторот 60000 руб
Водитель категории Вот 60000 руб
Охранникот 49000 руб
Комплектовщикот 58000 руб
Грузчикот 49000 руб



Работа в ЧОП Оберегъ г.Москва
  • Работа в ЧОП Оберегъ г.Москва
Работа в ЧОП АКМ Групп
  • Работа в ЧОП АКМ Групп
Работа в группе компаний «Интегрированная безопасность» Москва
  • Работа в группе компаний «Интегрированная безопасность» Москва




Работа в Петрович Строительный Торговый Дом Санкт-Петербург
Работа в ОП Аллигатор, Москва
Балтик эскорт групп Ассоциация охранных предприятий. Санкт-Петербург
Группа Компаний «Секьюрикоп-Охрана»
Работа в ООО ЧОП ВОСТОК-ОХРАНА, г. Красноярск